上周五央行針對第三方支付機構(gòu)下發(fā)通知稱，客戶備付金將采取?？顚艏泄芾恚@意味著此前很多支付機構(gòu)靠“吃利差”賺錢的時代一去不復返。央行支付結(jié)算司相關(guān)負責人稱，出臺此政策的核心就是保障客戶備付金的安全，防止被挪用，保護消費者的權(quán)益。

　　1月13日中國人民銀行辦公廳下發(fā)《關(guān)于實施支付機構(gòu)客戶備付金集中存管有關(guān)事項的通知》(下稱《通知》)，自2017年4月17日起，支付機構(gòu)應將客戶備付金按照一定比例交存至指定機構(gòu)專用存款賬戶，該賬戶資金暫不計付利息。

　　客戶備付金是非銀行支付機構(gòu)(以下簡稱支付機構(gòu))預收其客戶的待付貨幣資金，本不屬于支付機構(gòu)的自有財產(chǎn)。但是，第三方支付機構(gòu)挪用備付金用于資金臨時周轉(zhuǎn)、風險投資、吃利差等行為卻成為行業(yè)里的一個心照不宣的套路。

　　央行支付結(jié)算司相關(guān)負責人在周五的發(fā)布會上稱，央行在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，不僅是個別機構(gòu)主觀惡意挪用備付金，有相當比例的支付機構(gòu)存在備付金在經(jīng)營中被占用的行為。

　　客戶備付金是如何被挪用的？

　　據(jù)第一財經(jīng)記者了解，近年來，央行在調(diào)查中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了有第三方支付企業(yè)主觀惡意挪用客戶備付金的行為，其中影響最大的三起分別是上海暢購、廣東益民以及浙江易士。

　　2014年11月18日，央行上?？偛繉ι虾迟徠髽I(yè)服務有限公司（以下簡稱暢購公司）實施突擊檢查，發(fā)現(xiàn)其通過虛構(gòu)商戶交易、串戶記賬、虛列開支、將備付金用于日常開支及股東分紅等方式主觀惡意挪用備付金。

　　公開資料顯示，暢購公司于2014年7月獲得《支付業(yè)務許可證》，獲準在上海、江蘇、浙江等地開展多用途預付卡發(fā)行和受理業(yè)務以及在全國范圍內(nèi)開展互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務。

　　自2014年12月10日起，受個別商戶散布的信息影響，寧波地區(qū)首先出現(xiàn)持卡人同時消費的現(xiàn)象，并逐漸擴散至上海等地區(qū)。由于暢購公司備付金嚴重不足且資金籌措不力，暢購卡遭商戶大面積停止受理，造成資金風險敞口達7.8億元，涉及持卡人5.14萬人，客戶權(quán)益受到嚴重侵害，引發(fā)了群體事件，破壞了社會穩(wěn)定。

　　中國人民銀行第一時間著手開展相關(guān)調(diào)查，并根據(jù)國務院領(lǐng)導批示，會同上海市政府相關(guān)部門和司法機關(guān)制定了《上海暢購企業(yè)服務有限公司風險處置應急預案》，穩(wěn)妥組織開展集中兌換工作。2014年11月28日，公安部門正式立案偵查。2016年1月5日，中國人民銀行依法注銷暢購公司《支付業(yè)務許可證》。

　　另外一起影響重大的備付金挪用的案件發(fā)生在廣東。廣東益民旅游休閑服務有限公司（以下簡稱益民公司）于2011年12月獲得《支付業(yè)務許可證》，獲準在廣東省開展多用途預付卡發(fā)行和受理業(yè)務。此后，益民公司借用多用途預付卡名義，違規(guī)推出“加油金”業(yè)務，產(chǎn)品累計銷售金額達22.2億元，但銷售資金并未存入客戶備付金賬戶。

　　2014年9月，益民公司董事長陳澤良突然去世，“加油金”業(yè)務隨之停止，然而益民公司已將客戶備付金挪作他用，導致備付金賬戶余額嚴重不足，造成資金風險敞口達6億元，引發(fā)兌付風險和群眾到廣東省、廣州市政府相關(guān)部門上訪。2014年10月，廣州市公安局以涉嫌非法吸收公眾存款罪對益民公司立案偵查，并刑事拘留其個別高管。2015年10月8日，中國人民銀行依法注銷益民公司《支付業(yè)務許可證》。2016年3月，益民公司“加油金”案司法判決生效，鄒煉等人非法集資罪名成立，益民公司風險事件處置進入清償債權(quán)債務階段。

　　最近一起影響力較大的風險事件是浙江易士。2014年8月，央行杭州中心支行在對該公司現(xiàn)場執(zhí)法檢查時，發(fā)現(xiàn)該公司挪用5420.38萬元客戶備付金，并存在偽造變造交易和財務資料、超范圍經(jīng)營支付業(yè)務等多項重大違規(guī)行為。

　　浙江易士企業(yè)管理服務有限公司（以下簡稱易士公司）于2011年12月獲得《支付業(yè)務許可證》，獲準在浙江省開展多用途預付卡發(fā)行和受理業(yè)務。

　　中國人民銀行杭州中心支行在第一時間督促易士公司盡快從外部籌措資金，以保障易士卡的正常使用。然而，至2015年上半年，易士公司已停止營業(yè)，公司民間借貸等各類債務高達1.4億元，嚴重資不抵債。損害了持卡人權(quán)益，破壞了社會穩(wěn)定。為切實保障消費者權(quán)益、維護社會穩(wěn)定，中國人民銀行杭州中心支行推動杭州市政府牽頭對此事件進行了處置，協(xié)調(diào)相關(guān)機構(gòu)按照商業(yè)化原則收購持卡人和商戶債權(quán)。同時，人民銀行總行于2015年8月24日依法注銷了易士公司的《支付業(yè)務許可證》，公安機關(guān)以挪用資金罪對易士公司負責人立案偵查，檢察院已于2016年10月提起公訴。

　　違規(guī)支付機構(gòu)的“四宗罪”

　　第一財經(jīng)記者從央行相關(guān)負責人處了解到，2015年非銀行支付機構(gòu)客戶備付金管理專項檢查發(fā)現(xiàn)備付金管理方面存在備付金賬戶開立不規(guī)范、備付金賬戶使用不合規(guī)、未建立有效的備付金核對校驗機制、備付金存管銀行未有效履行監(jiān)督責任等問題。檢查還發(fā)現(xiàn)備付金管理方面存在一些嚴重違規(guī)問題，突出表現(xiàn)在部分支付機構(gòu)挪用與占用備付金、部分備付金存管銀行未履行備付金監(jiān)督責任或流于形式。

　　在檢查中發(fā)現(xiàn)這些違規(guī)的機構(gòu)存在的主要問題體現(xiàn)在四個方面：第一，備付金存管銀行賬戶開立和管理不規(guī)范。主要表現(xiàn)為：一是備付金存管賬戶和收付賬戶的賬戶名稱、開立數(shù)量等不規(guī)范；二是備付金協(xié)議內(nèi)容不完善，缺少損失責任承擔等重要條款；三是選擇未備案的銀行機構(gòu)開展備付金存管業(yè)務；四是備付金賬戶的開立、變更和撤銷未及時向人民銀行報備。

　　第二，備付金賬戶使用不合規(guī)。主要表現(xiàn)為：一是使用一般存款賬戶存放備付金；二是備付金存管賬戶、收付賬戶和匯繳賬戶使用不規(guī)范，如使用收付賬戶辦理跨行支取、匯繳賬戶日終未全額劃轉(zhuǎn)至存管賬戶或收付賬戶等。

　　第三，未建立有效的備付金核對校驗機制。個別支付機構(gòu)和備付金存管銀行核對校驗機制仍未建立；部分支付機構(gòu)和備付金存管銀行未完成業(yè)務系統(tǒng)改造，無法實現(xiàn)系統(tǒng)自動核對校驗。

　　第四，挪用、占用備付金。部分支付機構(gòu)通過以下手段刻意挪用、占用備付金：賒銷預付卡、將結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)至特約商戶以外的其他機構(gòu)、長期占用售卡資金不入賬、長期占用商戶結(jié)算資金不劃轉(zhuǎn)、直接向自有資金賬戶及關(guān)聯(lián)方賬戶劃轉(zhuǎn)客戶備付金等。

　　第一財經(jīng)了解到，目前仍有相關(guān)機構(gòu)存在挪用備付金違規(guī)行為切目前仍未補齊資金缺口。

　　具體是西安銀信商通電子支付有限公司挪用、占用備付金3,393.73萬元，備付金資金缺口2,325.04萬元。安易聯(lián)融電子商務有限公司挪用、占用備付金9,462.13萬元，備付金資金缺口3,300萬元。湖南星廣傳媒有限公司挪用、占用備付金2,363.56萬元，備付金資金缺口2,355.32萬元。廣西支付通商務服務有限公司挪用、占用備付金9,953.91萬元，備付金資金缺口6,661.28萬元。

　　目前央行處理措施是，責令以上存在挪用備付金違規(guī)行為且截至目前仍未補齊資金缺口的支付機構(gòu)限期補齊資金缺口，并對照備付金管理制度落實整改，切實保障備付金安全。”